Es ist Ziel eines jeden Unternehmens, die Zahl übermäßig langer offener Posten so gering wie möglich zu halten und so die Liquidität zu sichern. Beim Debitorenmanagement stehen Ihnen verschiedene Maßnahmen zur Verfügung, um für eine möglichst geringe Kapitalbindung im Forderungsprozess zu sorgen. Dazu gehören zum Beispiel ein optimales Klärungsmanagement, automatisiertes Mahnwesen und ein gutes Reporting aller Debitorendaten.

Für eine Beurteilung Ihrer Kapitalbindung ist die Forderungslaufzeit (DSO) eine wichtige Kennzahl. Im Artikel klären wir, was Unternemen über die DSO-Berechung wissen müssen. 

 

Was bedeutet DSO?

DSO, auch bekannt unter Debitorenlaufzeit oder Kundenziel, steht für Days Sales Outstanding. Der Begriff DSO gibt die durchschnittliche Anzahl der Tage an, die zwischen Ausstellung der Rechnung und Eingang der Zahlung verstreichen. Die DSO-Berechnung ist unverzichtbar, wenn es darum geht, die Geldumschlagsdauer und damit die Kapitaleffizienz eines Unternehmens zu bestimmen.

Der DSO ist eine von vier wichtigen Kennzahlen Ihres Working Capital Managements.

 

Berechnung

Die Messgröße DSO berechnet sich aus den Forderungen von Lieferungen und Leistungen Ihres Unternehmens, den Umsatzerlösen und der Anzahl der Tage des zu berechnenden Zeitraums. Diesen Wert kann man für einen beliebigen Zeitraum annehmen, beispielsweise einen Monat, ein Quartal oder Jahr. Dabei dürfen nur Forderungen und Umsatzerlöse der jeweiligen zeitlichen Periode eine Rolle spielen.

Days Sales Outstanding (DSO-Berechnung)

Interpretation


Hoher DSO-Wert:

  • Ein hohes Kundenziel (high DSO) bedeutet, dass ein Unternehmen lange darauf wartet, bis der Kunde seine Rechnung bezahlt und dadurch einerseits einen hohen Forderungsbestand und andererseits eine hohe Kapitalbindung aufweist.
  • Zusätzlich heißt ein hoher Wert, dass das Unternehmen de facto zum Kreditgeber seiner Kunden wird.
  • Schlussendlich bedeutet dies in der Regel, dass es Schwachstellen im Forderungsmanagement und im Mahnwesen gibt.


Niedriger DSO-Wert:

  • Eine geringe Debitorenlaufzeit (low DSO) hingegen führt zu einer niedrigen Kapitalbindung. Daraus ergibt sich wiederum ein geringer Kapitalbedarf und eine hohe Liquidität für das Unternehmen.
  • Das heißt, dass das Unternehmen nicht angehalten ist, auf verdientes Geld lange zu warten, was ihm nützt und dem Kunden nicht schadet.
  • Je niedriger der DSO-Wert bei einem Unternehmen ist, desto niedriger ist die Zinsbelastung und das Risiko für ausfallende Forderungen.

 

DSO-Wert senken

Bei der Frage, wie man die Liquidität im Unternehmen verbessern kann, wird häufig auf zu hohe Einkaufspreise, Personal- oder Energiekosten eingegangen. Dabei ist die DSO-Kennzahl eine eindeutige Größe zur Beurteilung der Liquidität. Ein niedriger DSO-Wert steht, wie bereits oben beschrieben, für eine hohe Liquidität und eine geringe Kapitalbindung bei niedrigerem Kapital. Er vermindert so das Risiko der Zahlungsunfähigkeit.

Damit der DSO-Wert geringer wird bzw. niedrig bleibt, bieten sich folgende Maßnahmen an:

Kurz gesagt: Im Rahmen des verantwortungsvollen Credit Managements ergreifen Unternehmen alle notwendigen Maßnahmen, um für zügige und zuverlässige Zahlungseingänge zu sorgen, Forderungsrisiken also zu senken und so die Liquidität zu sichern.

Was in der Theorie schön und schlüssig klingt, ist in der Praxis für die meisten Unternehmen eine echte Herausforderung. Die sich allerdings mithilfe eines digitalen Assistenten ganz einfach meistern lässt. 

 

Optimierung mit Bilendo

Bilendo ist eine AR-Automation-Plattform, die Sie bei der Abbildung aller Debitorendaten und -prozesse unterstützt. Dazu gehören die oben genannten Maßnahmen, die mithilfe der Workflow-basierten Automatisierung strukturiert und eigenständig ablaufen.

Sie vermeiden dadurch manuelle, zeitintensive und fehleranfällige Arbeitsschritte, sorgen für eine vereinfachte interne Kommunikation zwischen Ihren Abteilungen und zu einer deutlichen Entlastung Ihrer Mitarbeiter.

Bilendo ist eine Cloud-Lösung, die Sie nach eigenen Bedürfnissen konfigurieren können. Im Gegensatz zu anderen Anwendungen entfällt zeit- und kostenintensives Customizing. Die Implementierung verläuft ohne Zusatzaufwand für Ihre IT.


Mit unserem DSO-Rechner können Sie jetzt sofort mit wenigen Klicks konkrete Zahlen errechnen und sehen, welche Hebelwirkung die Nutzung von Bilendo auf die Debitorenlaufzeit (DSO) Ihres Unternehmens haben kann. 

 

 

Sie sehen die große Hebelwirkung, die Bilendo auf Ihr Unternehmen haben kann. Falls Ihnen die Verbesserung unrealistisch oder zu optimistisch erscheint, scheuen Sie sich nicht, unverbindlich Kontakt aufzunehmen und unser Versprechen auf Herz und Nieren zu prüfen. Gerne errechnen wir einen vollständigen Business Case individuell für Ihr Unternehmen. 


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Management Summary

  • Mit Hilfe der Kennzahl Days of Sales Outstanding (DSO) lässt sich erschließen, wie lange Ihr Unternehmen durchschnittlich warten muss, bis ein Kunde seine Rechnung bezahlt.
  • Eine Verbesserung des DSO-Werts wirkt sich sehr positiv auf die Liquidität Ihres Unternehmens aus und ermöglicht eine niedrigere Kapitalbindng.
  • Im Rahmen eines verantwortungsvollen Credit Managements ergreifen Unternehmen alle notwendigen Maßnahmen, um den DSO-Wert zu senken.
  • Besonders interessant ist, wie Sie den DSO-Wert in Ihrem Unternehmen mithilfe von Bilendo verbessern könnten.